Stappenplan:
Dit stappenplan kan maandelijks uitgevoerd worden, zodat elke maand een helder beeld ontstaat van het onderhanden werk.

1. Kosten boeken
   1. Materiaal en andere kosten
      De inkoopfacturen moeten eerst geboekt worden, voordat het OHW geboekt kan worden.
   2. Uren medewerkers
      Eerst worden de uren verwerkt (definitief gemaakt)
      Daarna worden de uren geboekt; dit gebeurt in een speciaal OHW dagboek uren.
      Alle nog niet geboekte uren van dat boekjaar worden in één keer geboekt.
      De uren van een medewerker moeten eerst geboekt worden, voordat het OHW geboekt kan worden.
2. Opbrengsten boeken
   • Geboekte facturen van een project
     De facturen moeten eerst geboekt worden, voordat het OHW geboekt kan worden.
   • Kosten en opbrengsten worden op de OHW balansrekeningen geboekt. De BTW wordt op de normale BTW-rekeningen geboekt, de OHW opbrengsten rekeningen doen mee voor de opgave BTW naar de belastingdienst.
3. Percentage gereed bepalen
   • per project - order - werkbon
4. OHW boeken
   • Op basis van kostenerkenning of op basis van de omzeterkenning wordt het percentage gereed geboekt op de balansrekeningen.
5. Vrijval boeken naar de resultaatrekening
   • Tot slot wordt de vrijval geboekt naar de resultaatrekening.
   •  We nemen het resultaat (winst en verlies op een project) voortschrijdend, zoals de belastingdienst dat heeft geëist.
   • De OHW rekeningen worden gecompenseerd door een tegenboeking op de tussentijdse projectrekeningen. (De OHW rekeningen blijven oplopen, de tussentijdse rekeningen ook, tot de hele order vrijvalt).
   • Als de order afgesloten wordt en helemaal vrijvalt, worden de tussentijdse projectrekeningen leeg geboekt (Tegenboekingen op de tussentijdse rekeningen) en worden de projectkosten en opbrengsten op de rekening projectkosten en de rekening projectopbrengsten btw hoog etc. geboekt). De OHW balansrekeningen blijven oplopen en kunnen dus ook altijd voor gedetailleerde kosten en opbrengsten per kostensoort bekeken worden als de projecten afgesloten zijn.

Kijk voor een volledig schema in de Help Omgeving