 Module Financieel
Overzichten
Aandachtspunten
Functies en procedures
Inrichting
Rapportage
Analyse
Andere Modules
Copyright© 2019
Compano BV
|
Overzicht ICP
 ICP Opgave
In de module Financieel kunt u de ICP-opgaven vinden. Indien deze functie niet aanwezig is en u heeft deze wel nodig neemt u dan contact op met Compano.
Wat is een ICP opgave?
Onder de P van ICP worden intracommunautaire prestaties verstaan.
Dit zijn intracommunautaire leveringen en intracommunautaire diensten. Eerst hebben we alleen de
intracommunautaire leveringen geïmplementeerd.
Hoe voeg ik een ICP opgave toe?
In de Opgaven kunt u bijvoorbeeld een aantal Landen of Organisaties toevoegen die gevestigd zijn in het buitenland en waarmee u zaken doet. In het niveau hieronder, "Transacties", voegt u de daadwerkelijke gegevens toe. Hierin kunt u de omschijvingen en de bedragen invullen die bij deze transacties horen. De gegevens die u hier invult zijn de gegevens waar de belastingdienst om kan vragen.
Wat is een ICP opgave?
Wanneer u diensten of goederen levert/exporteert aan een ander(e) btw-plichtige ondernemer/bedrijf buiten Nederland, maar binnen de Europese Unie, dan bent u verplicht de opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP-opgave) te doen. Er zijn echter enkele uitzonderingen die hieronder staan vermeld:
- diensten die te maken hebben met onroerend goed (bijv. onderhoud)
- personenvervoer
- diensten die te maken hebben met het verlenen van toegang tot evenmenten op het gebied van cultuur, kunst, sport, wetenschap,
ontspanning of onderwijs (bijv. beurzen, tentoonstellingen, muziekuitvoeringen, toneelvoorstellingen en sportevenementen)
- diensten van restaurants en cateringbedrijven
- verhuur van een vervoermiddel voor een aaneengesloten periode van max. 30 dagen of verhuur van een schip voor een aaneengesloten
periode van max. 90 dagen.
Diensten geeft u aan in het tijdvak waarin de dienst is geleverd. Bij goederen houdt u de factuurdatum aan. U hoeft geen ICP-opgave te doen als u in een tijdvak niets hebt geleverd. Zijn de diensten in het land van uw afnemer belast met 0% btw of vrijgesteld, dan moet u ze niet vermelden in de ICP-opgave.
Wanneer moet ik een ICP opgave doen?
De kwartaalopgave moet overeenkomen met de btw opgave 3b van de aangifte omzetbelasting.
Waarom ICP opgave?
De EU-landen wisselen onderling gegevens uit over transacties tussen EU-landen.Daarmee controleren de verschillende belastingdiensten de aangiften.
De ICP opgave maken in Compano Online Software
Nieuw is dat het tijdvak niet meer standaard een kwartaal is, maar afhankelijk is van de situatie.
Voor de tijdvakken geldt een tijdvakcode:
Opgaaf over kalenderkwartaal
1e kwartaal BB100
2e kwartaal BB200
3e kwartaal BB300
4e kwartaal BB400
Opgaaf over een kalender jaar Heel jaar BB040
Opgaaf over kalendermaand Januari BB101
februari BB102
Maart BB103
April BB204
Mei BB205
Juni BB206
Juli BB307
Augustus BB308
September BB309
Oktober BB410
November BB411
december BB412
Opgaaf over 2 maanden Januari/februari BB113
April/mei BB214
Juli/augustus BB315
Oktober/november BB416
BB = jaar waarop het tijdvak betrekking heeft.Bijvoorbeeld 2013 toont hier "13".
Voorbeeld: Tweede kwartaal 2003 heeft als tijdvak opgaaf ‘03200’.
Bij het aanmaken van een ICP Opgaaf wordt eerst aangenomen dat het een kwartaal is en het jaar het
huidige boekjaar.
Als er al een aangifte is, wordt bij het aanmaken van een nieuwe aangifte de nieuwe code berekend.
Als het tijdvak maand is en er overgegaan wordt op kwartaal, wordt ook automatisch de nieuwe code
berekend. Wel moet eerst een kwartaal met maanden worden volgemaakt.
Het tijdvak twee maanden is niet geïmplementeerd om foutieve gegevens te voorkomen.
Als de het ICL-Opgaaf formulier is aangemaakt, kunnen de opgaven per btw-nummer worden
aangemaakt, met “Aanmaken ICP-prestaties”. Voorlopig wordt er van uit gegaan dat de facturen over
leveringen gaan. Alleen facturen met leveringstype Intracommunautair en een ingevuld btw-nummer
komen in aanmerking. Per btw-nummer wordt een prestatie record aangemaakt en het bedrag
kan opnieuw worden uitgerekend met de functie “Herbereken bedrag”.
Als dit gedaan is, kan de aangifte worden afgedrukt.
Voorlopig is dit een handmatige aangifte.
Het is mogelijk met “"Controleren ICP-opgaaf met Xbrl-schema" een xbrl schema aan te maken en
die te valideren volgens de officiële schema’s. Datzelfde is mogelijk met: "Controleren ICP-opgaaf
met xml-schema". Op het tabblad Xml is de gegenereerde xml te zien.
Het is de bedoeling dat er een officiële verbinding met de belastingdienst komt voor het aanleveren
en het verwerken van de status van de belastingdienst. Misschien is het mogelijk om deze
communicatie via de accountant te laten lopen?
Het moet mogelijk zijn om in een tijdvak correcties van een vorig tijdvak aan te kunnen brengen.
Hiertoe moet er nog een bestand bij (‘Corrections ICPTransactions’) en er moet nog een uitbreiding
op het genereren van de Xbrl en xml komen
|
|
Heeft u vragen of wilt u een probleem melden, ga dan naar Mijn Support-site:
|